Algemeen

In dit hoofdstuk gaan we in op de belangrijkste ontwikkelingen uit deze rapportage.

Besluitvorming
We vragen uw raad om:
1. De financiële mutaties uit deze rapportage vast te stellen.
2. In te stemmen met het storten van € 2.000.000 in de bestemmingsreserve Opvang
    ontheemden.
3. In te stemmen met de onttrekking van € 320.000 uit de bestemmingsreserve Kern en
    Kader.
4. In te stemmen met de onttrekking van € 20.000 uit de bestemmingsreserve
    Generatiepact.
5. De Bestuursrapportage 2024-II vast te stellen.

Totaaloverzicht wijzigingen
Deze rapportage bevat wijzigingen die de algemene middelen beïnvloeden (knop 2 en de stelpost indexatie) en budgettair neutrale wijzigingen. In bijlage I is een totaaloverzicht gegeven.

In de jaarrekening rapporteren we over afwijkingen groter dan € 25.000. Dat bedrag is voor deze rapportage ook het uitgangspunt. We nemen alleen kleinere bedragen op als
het voor specifieke beleidsterreinen is bedoeld zoals bij de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. De wijziging 'Wet betaalbare huur' in deze rapportage is hier een voorbeeld van.

Voortgang investeringen
In bijlage II is een overzicht te zien van de beschikbaar gestelde investeringen voor en in 2024. Geconcludeerd kan worden dat er geen grote overschrijdingen zijn op investeringen. Verder zien we dat er nog veel "ruimte" is in de investeringsbudgetten van 2023 en 2024. Dit wordt veroorzaakt doordat veel facturen vaak pas komen als de werken zijn uitgevoerd (verwachting Q4 2024 of Q1 2025). Verder zien we in algemeenheid dat de doorlooptijden van bouw- en infrastructurele projecten toenemen als gevolg van participatie, meer overleg en de beperkte personele capaciteit van nutsbedrijven. Ook zijn enkele investeringen om andere redenen doorgeschoven. Voor informatie hierover verwijzen we naar bijlage II.

Grondbedrijf
In 2024 is het plan Nieuw-Buinen - Oosterwijk in exploitatie genomen. Er zijn alleen nog kavels beschikbaar in de plannen die vorig jaar of dit jaar in exploitatie zijn genomen. De belangstelling voor de koop van een kavel in deze plannen verschilt. Voor de plannen Drouwenermond en Daalkampen II - fase 3 is voldoende animo, voor het plan Oosterwijk is tot nu toe minder belangstelling. De verkoop van de kavels op de bedrijventerreinen verloopt volgens planning. De tussentijdse winst in 2024 die we voorlopig inschatten bedraagt € 320.000. Voor meer informatie verwijzen we naar bijlage III - Grondbedrijf.

Reserve Nog uit te voeren Werken 2024-2025
In de jaarstukken 2024 brengen we jaarlijks in beeld hoeveel budget wordt overgeboekt naar het volgende jaar in verband met een latere uitvoering. In deze rapportage hebben we de budgetten in beeld gebracht die in ieder geval kunnen worden overgeheveld naar 2025. Het totaal bedraagt € 8.366.535. Het is een relatief groot bedrag als gevolg van meerdere grote incidentele budgetten zoals Sportpark Borger en energiearmoede die we dit jaar niet meer kunnen besteden. In bijlage V 'Reserve Nog uit te voeren Werken (NUW)' is een totaaloverzicht gegeven.

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In deze sectie presenteren we het resultaat van de knoppen 1, 2, stelpost indexatie en het geprognosticeerd jaarrekening resultaat.

Knop 1: Saldo begroting
Hieronder de uitkomst van knop 1 Saldo begroting. Knop 1 is voor structurele mutaties.
In deze bestuursrapportage zijn alle mutaties incidenteel. Daarom wijzigt knop 1 niet.

Knop 2: Budget beleidsintensivering
Uit onderstaand overzicht blijkt dat het nieuwe saldo van knop 2 budget beleidsintensivering € 1.319.008  wordt. Dit saldo komt tot stand door de mutaties van de financiële update en de mutaties uit deze rapportage. De totale mutaties op knop 2 van de financiële update en deze rapportage geven een saldo van € 1.262.031 voordelig.

Stelpost indexatie
Met de huidige hoge inflatie dienen diverse budgetten te worden geïndexeerd. In de begroting 2023 is daar een stelpost indexatie voor gevormd. Het uitgangspunt voor een bijstelling is dat er sprake moet zijn van een prijsstijging van meer dan 10%. Ook verhogingen van externe partijen komen ten laste van deze stelpost. In onderstaande tabel zijn de nieuwe indexeringen aangegeven. Het restant budget uit de BERAP 2024 I is in de eerste regel aangegeven.

Toelichting
1. Mei- en septembercirculaire 2024 € 2.382.969 voordeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze portemonnee.
2. Jeugdhulp € 1.700.000 nadeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze inwoners.
3. Wmo € 800.000 nadeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze inwoners.
4. Energielasten € 100.000 nadeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze toekomst.
5. Budget SMI € 75.000 nadeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze inwoners.
6. Budget sporthallen € 95.000 nadeel
Een uitgebreide toelichting op deze post is terug te vinden onder thema Onze leefomgeving.

Conclusie
Er is in 2024 nog een tekort in deze stelpost. Voor de komende jaren met uitzondering van 2026 zien wij in de begroting 2025 een positieve ontwikkeling in deze stelpost.

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In onderstaand overzicht is het geprognosticeerd jaarrekening resultaat weergegeven.  Knop 1 Saldo begroting en het budget onvoorzien zijn niet gewijzigd ten opzichte van de financiële update. De mutaties op knop 2 zijn hierboven toegelicht. We verwachten het jaar 2024 af te ronden met een positief resultaat van € 736.258.