In deze sectie komen de wijzigingen van thema Onze portemonnee aan bod.
0.4 Medewerkers RVU (dekking vanuit reserve generatiepact)
In 2024 maken een aantal ambtenaren gebruik van de zogenaamde RVU regeling. RVU staat voor Regeling voor Vervroegde uittreding. De CAO biedt deze mogelijkheid waarbij aan diverse voorwaarden (o.a. dienstverband) moet worden voldaan. De kosten voor 2024 vallen naar verwachting € 20.000 hoger dan de verwachting ten tijde van Berap 2024-I. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de bestemmingsreserve Generatiepact, zodat per saldo de kosten budgettair neutraal zijn.
Financieel effect: € 20.000 budgettair neutraal
0.4 Aanvulling verlofsparen 2023 en 2024
Met ingang van 2022 is het voor ambtenaren op basis van de CAO mogelijk om uren te reserveren als spaarverlof. Met het saldo spaarverlof kunnen ambtenaren sparen om eerder met pensioen te gaan of om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen. De gemeente loopt hiermee tegen een financiële verplichting aan omdat een ambtenaar geen werkzaamheden verricht in een bepaalde periode, maar wel doorbetaald wordt. Op grond van het BBV dient hiervoor een voorziening gevormd te worden, waardoor de kosten worden genomen in het jaar waar het recht op spaarverlof ontstaat. Voor het door werknemers in 2022 opgebouwde spaarverlof is een voorziening gevormd. De regeling is echter breder dan in eerste instantie gedacht. Niet alleen voor het daadwerkelijk gespaarde verlof dient een voorziening te worden gevormd, maar ook voor de uren die kunnen worden omgezet in spaarverlof. Om de voorziening op voldoende hoogte te brengen is in 2024 een bedrag nodig van afgerond € 125.000.
Financieel effect: € 125.000 nadelig
0.4 Energielasten gemeentehuis
De lagere energielasten voor het gemeentehuis bedragen € 35.000.
Financieel effect: € 35.000 voordelig
0.4 Budget bedrijfsvoering
Met onze raad hebben we een kader ten aanzien van de kosten van bedrijfsvoering, namelijk een indexering van 3%. In BERAP 2024-I hebben we gerapporteerd dat het voor 2024 niet duidelijk is of het lukt om binnen dit kader te blijven. In 2024 hebben we additionele kosten voortvloeiende uit de wisseling van de algemeen directeur/ gemeentesecretaris gemaakt. Het blijkt dat deze extra kosten niet binnen het totale budget voor bedrijfsvoering passen en daarom rapporteren we nu hogere kosten voor bedrijfsvoering van € 300.000.
Financieel effect: € 300.000 nadelig
0.5 Rente
Bij de berekening van de verwachte rentelasten in de begroting 2024 zijn we uitgegaan van een financieringstekort. In de praktijk blijkt dat er sprake is van een financieringsoverschot, omdat we nog geen grote uitgaven hebben gedaan voor grote investeringen als de verbouwing van het gemeentehuis en een nieuwe basisschool. Ook is de rente die we ontvangen over ons financieringsoverschot flink verhoogd als gevolg van de stijging van de landelijke rente. Al met al geeft dit een verwacht rentevoordeel van
€ 700.000.
Financieel effect: € 700.000 voordelig
0.61 OZB
De opbrengst van de onroerende-zaakbelasting is € 100.000 hoger dan werd voorzien. Dit is ontstaan doordat het aantal gehonoreerde bezwaarschriften tegen de hoogte van de vastgestelde WOZ waarde, lager is dan verwacht. Bovendien zijn er in 2024 nog aanslagen over 2022 en 2023 opgelegd
Financieel effect: € 100.000 voordelig
0.7 Verhoging algemene uitkering
We hebben op grond van de septembercirculaire 2024 € 3.371.629 meer ontvangen dan we hebben begroot. In deze extra middelen zijn ook de extra budgetten voor (bestaande) taken opgenomen. Het gaat hier om een totaalbedrag van € 971.629 deze zijn met name bestemd voor de uitvoering van de Participatiewet (WSW) en de Omgevingswet Voor de overige middelen is een specificatie terug te vinden in thema Onze portemonnee. Rekening houdend met de wijzigingen in decentralisatie-en integratieuitkeringen hebben we in totaal een voordeel van afgerond € 2.400.000.
Financieel effect: € 2.382.969 voordelig
0.7 Verhoging decentralisatie- en integratieuitkeringen
Dit betreft de verhoging van de decentralisatie- en integratieuitkeringen. Een specificatie hiervan is gegeven in thema Onze portemonnee.
Financieel effect: € 274.711 budgettair neutraal
0.7 Uitkering participatie
Dit betreft de uitkering participatie. Een specificatie hiervan is gegeven in thema Onze portemonnee.
Financieel effect: € 713.949 budgettair neutraal
0.8 Afschrijving
In de begroting 2024 zijn diverse grote investeringskredieten beschikbaar gesteld voor o.a. sporthal De Koel, verbouwing van het gemeentehuis en een nieuwe basisschool. De afschrijvingslasten zijn in werkelijkheid pas van toepassing in het jaar nadat de investering wordt afgesloten. Dit geeft een extra voordeel op de afschrijvingen. We schatten dit voordeel in op € 630.000
Financieel effect: € 630.000 voordelig
0.10 Onttrekking reserve Kern en Kader
Onttrekking vanuit Reserve Kern en Kader van totaal € 420.000. De afgelopen jaren is gewerkt aan de uitvoering van de beleidskaders kern en kader – leefgebied en sport. Het vernieuwen van de kerncomplexen in Odoorn en Borger is hierbij het meest zichtbaar geweest. Het sportpark in Odoorn wordt bijna opgeleverd en in Borger gaat binnenkort gestart worden met werkzaamheden voor het clubgebouw. De gebouwen op deze sportparken worden daarmee geprivatiseerd. De volgende stap volgens het beleid is het privatiseren van de niet-kerncomplexen in de gemeente. Het bedrag uit de reserve zal worden gebruikt om de verenigingen een bijdrage te verlenen om noodzakelijk onderhoud uit te voeren en duurzaamheidsmaatregelen te treffen aan het kleedgebouw. En het kleed- en clubgebouw te privatiseren.
Financieel effect: € 420.000 budgettair neutraal
0.10 Bestemmingsreserve Opvang ontheemden
Conform kaders van uw raad stellen we voor om € 2 miljoen te doteren aan de bestemmingsreserve Opvang ontheemden. Na deze dotatie zit in deze reserve € 5,8 miljoen. De komende periode gaan we een plan maken wat noodzakelijk is voor de komende jaren voor de opvang van ontheemden. Vervolgens gaan we dit plan financieel vertalen en berekenen wat minimaal nodig is in deze bestemmingsreserve om deze plannen te realiseren. De overtollige middelen in deze reserve kunnen dan worden toegevoegd aan de Vrij algemene reserve. We stellen voor dat we in de Kadernota 2026 met een voorstel hierover komen.
Financieel effect: € 2.000.000 budgettair neutraal
0.10 Onttrekking reserve generatiepact
In 2024 maken een aantal ambtenaren gebruik van de zogenaamde RVU regeling. RVU staat voor Regeling voor Vervroegde uittreding. De CAO biedt deze mogelijkheid waarbij aan diverse voorwaarden (o.a. dienstverband) moet worden voldaan. De kosten voor 2024 vallen naar verwachting € 20.000 hoger dan de verwachting ten tijde van Berap 2024-I. Deze kosten kunnen worden gedekt uit de bestemmingsreserve Generatiepact, zodat per saldo de kosten budgettair neutraal zijn.
Financieel effect: € 20.000 budgettair neutraal